Spis treści
Praca na kamerkach internetowych, realizowanie pokazów czy też sprzedaż nagrań lub zdjęć w serwisach online takich jak Onlyfans, WatchMeMore, Chaturbate, ShowUp czy LiveJasmin to coraz popularniejszy sposób na zarobek. Celują w niego nie tylko profesjonalne modelki online, ale także wiele amatorek i amatorów określanych czasami jako camgirls lub camboys.
Choć działalność camgirl może wydawać się prostą formą generowania przychodów, wymaga odpowiedniego rozliczenia podatkowego, aby uniknąć problemów z urzędem skarbowym, a nawet potencjalnych sankcji karnych za przestępstwa lub wykroczenia skarbowe. Oto jak podejść do tej kwestii w Polsce.
Dwie drogi rozliczenia przychodów z pracy na kamerkach
Jeśli zarabiasz na kamerkach internetowych i mieszkasz w Polsce (tzn. spełniasz kryteria bycia tzw. polskim rezydentem podatkowym), Twój przychód może być kwalifikowany w jeden z dwóch sposobów:
- Działalność wykonywana osobiście, gdy działalność ma charakter incydentalny i nieregularny.
- Działalność gospodarcza, gdy jest regularna, zorganizowana i ciągła.
Nie oznacza to, że możesz wybierać między tymi kwalifikacjami. O tym jak należy zakwalifikować Twoje dochody decydują przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Działalność wykonywana osobiście – co to oznacza?
Jeśli Twoje występy na kamerkach są sporadyczne, dodatkowe do innego głównego źródła dochodu i nie odbywają się regularnie, Twój przychód może być traktowany jako działalność wykonywana osobiście. Przychody te są opodatkowane według skali podatkowej, co oznacza:
- 12% podatku od dochodów do 120 000 zł rocznie,
- 32% podatku od dochodów powyżej 120 000 zł.
W takim przypadku nie musisz rejestrować działalności gospodarczej, jednak jesteś zobowiązana do uwzględnienia tych dochodów w swoim rocznym zeznaniu podatkowym PIT-36.
Samodzielnie musisz je policzyć i zgłosić do urzędu skarbowego. Nie są one ujmowane w żaden automatyczny sposób.
Działalność gospodarcza – kiedy jest wymagana?
Jeśli Twoja praca na kamerkach internetowych jest:
- regularna – np. występujesz kilka razy w tygodniu, kilka razy w miesiącu, a w niektórych przypadkach kilka razy w roku,
- zorganizowana – korzystasz choćby z kamery, komputera, posiadasz konto na platformie, tworzysz i regularnie publikujesz treści, utrzymujesz social media, dbasz o kontakt z fanami,
- ciągła – działalność przynosi stały dochód przez pewien czas, nie ma charakteru incydentalnego
wówczas spełniasz kryteria określone w art. 5a pkt 6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych jako pozarolnicza działalność gospodarcza. W takim przypadku musisz zarejestrować działalność gospodarczą i rozliczać się za pomocą PIT-36.
Formy opodatkowania działalności gospodarczej modelki internetowej
Prowadząc działalność gospodarczą jako camgirl, masz do wyboru trzy główne formy opodatkowania. Każda z nich ma swoje wady i zalety, w zależności od wysokości dochodów i specyfiki działalności oraz Twojej indywidualnej sytuacji.
- Zasady ogólne (skala podatkowa)
- Stawki: 12% do 120 000 zł i 32% od nadwyżki.
- Zalety: Możesz korzystać z ulg podatkowych, np. na dzieci, odliczenia składek zdrowotnych, wpłat na IKE/IKZE. Możesz wrzucać w koszty wydatki służące prowadzonej działalności, np. na zabawki erotyczne, sprzęt do transmisji, a nawet makijażystkę czy fotografa. Jest to często rozwiązanie opłacalne dla osób z dochodami do ok. 120 000 zł rocznie, zwłaszcza jeśli rozliczasz się wspólnie z małżonkiem.
- Wady: Wyższe opodatkowanie przy większych dochodach.
- Podatek liniowy
- Stawka: 19% niezależnie od wysokości dochodu.
- Zalety: Korzystny dla osób osiągających wysokie dochody. Stała stawka ułatwia planowanie finansów. Możliwość wrzucania w koszty różnych wydatków służących wykonywanej działalności.
- Wady: Brak kwoty wolnej od podatku, brak ulg podatkowych (np. na dzieci).
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
- Stawka: Zależy od rodzaju działalności – w przypadku pracy na kamerkach może wynosić 8,5% lub 15%.
- Zalety: Proste rozliczenia, brak konieczności prowadzenia pełnej księgowości.
- Wady: Opodatkowanie przychodu, a nie dochodu – nie można odliczać kosztów uzyskania przychodu.
Do kiedy należy wybrać formę opodatkowania?
Na wybór formy opodatkowania osoby wykonujące pracę na kamerkach mają czas do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnęli pierwszy przychód z tego tytułu w roku podatkowym.
Oznacza to, że większość osób decydujących się na rozliczenie pracy camgirl w ramach działalności gospodarczej musi podjąć decyzję o zmianie metody rozliczeń z fiskusem nie później niż do 20 lutego 2025 r. lub w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po rozpoczęciu działalności gospodarczej.
Składki ZUS i ubezpieczenie zdrowotne
Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z koniecznością opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Ich wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania oraz zadeklarowanego dochodu/przychodu.
W 2025 roku minimalne składki wynoszą ok. 1500 zł miesięcznie (z uwzględnieniem ubezpieczenia zdrowotnego) dla osób rozliczających się podatkiem liniowym i na zasadach ogólnych.
W przypadku osób na ryczałcie obowiązują także ryczałtowe stawki składek ZUS.
Więcej na ten temat znajdziesz w artykule składki ZUS modelki internetowej.
Podsumowanie: Jak wybrać odpowiedni sposób rozliczenia?
- Jeśli pracujesz na kamerkach sporadycznie i nie generujesz dużych dochodów, prawdopodobnie możesz rozliczać przychody jako działalność wykonywaną osobiście.
- Jeśli Twoja działalność jest zorganizowana i ciągła, powinna być zarejestrowana jako działalność gospodarcza.
Wybór formy opodatkowania zależy od Twoich dochodów, kosztów oraz indywidualnej sytuacji finansowej. Przed podjęciem decyzji warto skonsultować się z profesjonalistą.
Potrzebujesz pomocy?
Nie wiesz, jak rozliczyć swoje przychody z pracy na kamerkach internetowych? Skontaktuj się z profesjonalną kancelarią prawną, aby upewnić się, że Twoje rozliczenia są zgodne z obowiązującymi przepisami. Twoja pewność i spokój są najważniejsze!
